企业要降低企业所得税有哪些操作方法，具体的操作指南在这里!

在当前严征管严稽查的形势下,企业如何有效解决涉税争议问题，最大限度地化解或降低涉税的风险，对很多企业来说至关重要。那小编就来讲企业要降低企业所得税有哪些操作方式，具体的流程指南有哪些。

 

适用的对象

从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

 

企业所得税：企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，纳税人范围比公司所得税大。

一、工资薪金社保

A、 前提是要符合法律上规定的形式；

B、 拟定的用工合同每月申报个税即可；不一定要交纳社保（具体人数自己掌握）

C、 对于一些签定虚拟合同的员工可做辞退处理，给予补偿这个可在税前列支

D、根据公司的情况可增加9人左右，每个人按3000左右设定标准，一年可多列支36万费用。

二、劳务费用：

 这种方式的列支需要签定劳务协议到税务局代开，一般可定期开，按公司业绩看，一年开20万可以。税率在8.05%左右；实际操作中很多单位特别是建筑性行业根本没开劳务发票直接做表列支，审计时候也基本上认可通过。

• 广告与业务宣传费：税法规定15%以内部分均为合法，但就公司性质和规模上看，考虑合理性，可建议开业务宣传费比例在收入1-2%比例内为好。全年费用金额在10-15之间为宜。

四、摊销费：公司可虚拟固定资产，到二手市场开票一般是2个点税。开完后进行折旧，按最低年限折旧摊销。可开50-60万固定资产，分4-5年折旧一年至少抵10万费用。

五、电话费用：公司电话费用建议不要用个人名字，以用定额发票来进行，公司所有员工的均可列支。平均每人每年1500-2000。公司按20人来计算。这样一年可列支电话费手机4万，固定电话正常报销。

六、水电费用：注意如果水电费发票抬头不是公司名称一定要提供相关证明，证明水电费发生的真实性。否则很难列支。实际审计中可以认定。

七、修理费用：机器设备的修理方面，包括部件的更换都可以，只要提供相关的发票都可以列支。金额自己掌握。一般修理费用和固定资产的总额和使用年限有关系。年修理费用控制在固定资产总额5-10%之间即可。

八、违约金与赔偿款：可虚拟进货定货伙同，这样就可以列支。违约20万左右为宜。此种情况不用开票即可税前扣除

九、福利费与教育经费（注意辞退福利）：可做一些困难补助、员工的一些其他福利，如非外购性福利可不需要提供发票。尽量用足14%比例。