关于2016年度市本级财政支出绩效情况的报告

2017年12月26日在广州市第十五届

人民代表大会常务委员会第十一次会议上

广州市财政局局长陈雄桥

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年，市政府紧紧围绕市委决策部署，积极实施政府绩效管理，通过深化预算绩效管理改革，推进全过程预算绩效管理试点，切实提高财政资金使用绩效，不断提升政府效能，有效保障各项重点工作顺利推进。现将有关情况报告如下：

一、全面推进预算绩效管理改革

落实年度预算绩效管理工作方案，以推进部门全过程预算绩效管理试点为抓手，完善预算绩效管理机制，促进绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程。主要工作措施是：

（一）健全制度体系，完善绩效管理制度框架

市财政局制定印发《广州市本级预算绩效运行跟踪管理暂行办法》和《广州市本级绩效评价结果应用管理暂行办法》，进一步规范绩效运行跟踪和评价结果应用工作。此举填补了我市预算绩效管理的制度缺口，从而形成了以《广州市预算绩效管理办法》为主体，涵盖目标管理、运行监控、绩效评价、结果应用四个环节及内部管理的“1＋5”预算绩效管理制度体系，为推进全过程预算绩效管理提供制度保障。

（二）推进部门试点，探索全过程绩效管理路径

去年我市启动了部门全过程绩效管理试点工作，并对试点部门（市残联、市知识产权局）实施了绩效目标管理。今年在此基础上继续推进试点工作：一是做好绩效目标批复公开，两个试点部门公开全部118个预算项目绩效目标和绩效指标，所有项目的绩效指标个数均在3个以上，且基本达到量化要求，绩效指标设置水平较以往年度大幅度提升，为后续开展预算项目执行和评价提供标尺。二是探索绩效运行跟踪，市财政局研究制定试点部门绩效运行跟踪工作方案，细化项目绩效运行跟踪内容，尝试第三方监控、部门整体监控等新举措，强化部门预算执行中的绩效管理。三是扩大全过程绩效管理范围，在编制2018年部门预算时将市教育局、市发展改革委等12个部门纳入全过程绩效管理范围，要求上述部门编制部门整体绩效目标和项目绩效目标，深入推进全过程预算绩效管理。

（三）加大公开力度，强化绩效目标管理责任

我市将绩效目标公开作为加强绩效目标管理的切入点，通过加大绩效目标公开力度，强化各部门“花钱问效”的责任意识，督促各部门提高预算绩效目标编制的科学性、规范性。今年我市预算绩效目标公开取得突破，共公开一般公共预算安排支出的项目绩效目标6，846项、市级财政专项资金绩效目标21项，公开项目数量取得突破性增长，实现了一般公共预算支出项目和专项资金项目绩效目标公开的全覆盖。同时，市财政局优化预算项目库管理，在编制下一年度预算时加强绩效目标的审核，要求绩效指标个数不少于4个，且量化指标个数占比须达50％以上；聘请社会专家对240个预算项目开展预算绩效评审，提升绩效目标及指标的设置水平。

（四）强化过程跟踪，构建绩效运行监控机制

市财政局制定印发《广州市本级预算绩效运行跟踪管理暂行办法》，建立部门自行跟踪、财政部门监控、第三方重点监控相结合的多层次预算绩效监控机制，在工作中注重点面结合，拓展绩效监控的广度和深度：一是广度覆盖。对市本级预算金额在500万元以上的843个支出项目开展监控，涉及68个部门的预算资金541．27亿元。二是深度探索。对两个全过程试点部门的重点项目开展第三方绩效监控，并尝试对市知识产权局实施部门整体监控，反映部门整体支出绩效情况及存在问题。通过监控，一方面及时预警支出进度较慢或偏离绩效目标的项目，促进绩效目标如期实现；另一方面督促确实无法完成绩效目标的项目单位及时申请调整预算，减少资金沉淀。

理水平监控新行跟踪的填报标，且（五）规范评价管理，提升绩效评价质量

落实市人大常委会审议意见，着力规范绩效评价工作：一是制定《广州市市本级财政支出项目绩效自评工作规范》，完善绩效自评指标体系，首次将预算完成率、资金实际支出率等核心指标设置为否定性指标，要求上述指标未达到相应标准不能评定为优良等次，加强对绩效自评的硬约束，减少绩效自评的随意性。二是加强对第三方机构的培训和指导，制定《广州市市本级财政支出项目绩效自评第三方复核工作指引》，统一绩效自评与第三方复核的标准，提高绩效自评结果与第三方复核结果的一致性。三是推进绩效自评全覆盖，要求预算部门组织对2016年度所有支出项目开展绩效自评，市财政局选取其中80个项目开展自评复核，形成“全面覆盖、重点复核”的绩效自评新机制；同时选取“公共租赁住房租赁补贴”等10项重点项目开展第三方绩效评价。四是配合市人大常委会预算工委做好财政科技资金绩效评价方法课题研究，完善我市财政科技资金绩效评价体系。

（六）完善应用机制，增强评价结果应用实效

市财政局制定印发《广州市本级绩效评价结果应用管理暂行办法》，进一步完善评价结果应用机制：一是建立参考机制，明确评价结果作为预算安排的重要参考依据，并规定了具体评价等次的参考方式。二是加强整改落实。市财政局督促有关部门对去年绩效评价项目及时整改，并将整改落实情况报市人大常委会。三是加强信息报送 。配合市人大加强预算绩效监管力度，通过人大预算监督联网系统及时报送财政资金绩效信息。四是加强结果公开。持续推进绩效评价结果公开制度化常态化，经市人大常委会审议的10份第三方评价报告和70项自评复核结果在市政府门户网站和市财政局网站同时公开，在部门决算公开范本中细化预算绩效管理的内容，增强财政资金使用绩效的透明度。五是根据支出进度压实明年预算。在编制2018年预算时，对2017年10月前支出进度低于80％、50％的经常性项目（含专项资金），分别按当年预算额的90％、60％审核安排下年度预算；对业务工作经费类项目年中调减或达不到规定进度的，调减或压减下年度预算控制数。

（七）加强培训交流，提高绩效管理业务水平

市财政局推进与中国发展研究基金会（以下简称“基金会”）的合作，加强对各部门各区的预算绩效管理业务指导：一是深入合作。市财政局委托基金会完成“广州市绩效目标管理体系设计及应用研究”和“全过程预算绩效管理视角下的教育财政支出绩效研究”两项课题研究，并在编制部门整体绩效目标等方面有效应用研究成果。二是加强培训。组织全市各部门各区培训《2017年预算绩效管理工作方案》，明确今年的各项任务；组织12个2018年度全过程绩效管理部门（含本级及下属单位）培训绩效目标及指标编制，引导部门合理设置绩效指标，全面反映项目特点。三是有效指引。收集整理近三年绩效评价中使用的绩效指标，印发《广州市财政支出绩效评价指标汇编》，为预算部门合理设置绩效指标提供指引。

二、2016年度财政支出绩效情况

（一）我市财政支出绩效评价情况。按照市人大常委会审议意见，市财政局逐步扩大绩效评价范围，选取资金量大、关系社会发展和民生福祉等重点领域的90个项目开展绩效评价。经复核，绩效等级为“优”“良”的项目为85个，优良率为94．44％。具体情况如下：

1．绩效自评复核情况。按照“全面覆盖、重点复核”的原则，市财政局委托广东省国际工程咨询有限公司等5家第三方机对42个部门的80个项目进行了绩效自评复核，复核项目数量较去年增加10个，涉及资金10．7亿元。经复核，80个项目绩效等级分别为：10个优，66个良，4个中，项目优良率95％，与上年基本持平。项目总体预算完成率97．61％，其中预算完成率为100％的项目39个，90％以上的项目30个，90％以下的项目11个（见附件1）。

2．第三方评价情况。注重绩效评价的质量和深度，聚焦转移支付项目、民生项目、产业资金等重点领域，进一步提高第三方评价的公信力和影响力。市财政局委托广州零点市场调查有限公司等10家第三方机构对“公共租赁住房租赁补贴”等10个资金量大的重点项目开展绩效评价，评价资金29．86亿元。经评审，10个项目绩效等级分别为：9个良，1个中（见附件2）。

（二）取得成效。总体来看，2016年我市财政资金服务建设国家中心城市大局，在稳增长、调结构、促转型、惠民生、增后劲、防风险等方面提供财力支持，有力保障了我市经济社会全面、健康、协调发展，财政资金使用绩效良好。

从自评项目绩效情况看，大部分财政支出项目实现了预期绩效目标，一些项目成效显著，如市体育局“广州市体育竞赛中心承办广州马拉松赛”、市文广新局“中国（广州）国际纪录片大会”、市交委“国道G106线花都联民至花城收费站段水毁路面修复工程”、市国资委“新能源汽车研发资金”、市质监局“质量强市工作专项经费”、市农业局“保护区管理费及救护业务费”、市气象局“广州气象12121声讯服务专项”、市人社局“中国留学人员广州科技交流会－活动承办费”、市公安局“户政管理业务支出”、市司法局“法律援助（含农民工法律援助）经费”等10个项目绩效等级为优。

从第三方评价项目绩效情况看，一是基建类、发展类项目在促进我市经济稳步增长、结构转型升级方面发挥了积极作用。如广深公路—开创大道立交工程缓解了广深公路－开创大道交叉口交通压力，实现了开创大道快速化改造；民营科技园项目解决了长期以来困扰民科园发展的历史用地和债务清偿等问题，促使园区发展水平迈上新台阶；工业转型升级专项资金通过扶持高端装备制造、生物医药与健康医疗、新一代信息技术产业等重点产业，加快了我市产业结构调整优化和转型升级步伐；广州市地下管线普查项目通过对全市范围的地下管线进行普查，提高了城市的规划、建设和管理水平，为推动广州市智慧城市的建设与发展提供了保障；广州市科技型中小企业信贷风险补偿资金池项目引导了合作银行科技金融创新，促进科技型中小企业信贷风险补偿长效机制初步形成。二是民生类、社会类项目为我市社会事业发展、改善市民生活提供了重要保障。如农村生活污水治理项目提高农村生活污水处理水平，使农村生态环境得到有效改善，为建设美丽广州提供有力支撑；公共租赁住房租赁补贴对符合条件的低收入住房困难家庭基本实现应保尽保，缓解了低收入群体的生活压力；广州市学校体育艺术传统学校与重点基地、健康学校专项补助对学校体育、艺术教育和健康卫生工作起到了引领示范效果，提升了全市学生综合素质；社会组织公益创投项目探索政府与社会力量“共创共投”公益活动的新模式，拓宽了公共服务提供渠道，对弱势群体的帮扶作用明显；质量发展与标准化战略专项资金提高了“广州标准”在国家标准体系中的权重，促进标准化成为支撑我市社会经济发展的助推器。

（三）存在问题。在今年绩效评价中也发现财政支出项目中存在的一些问题：一是部分项目前期可行性研究不充分，绩效目标设置不够细化，对项目工作量的预估偏差较大。二是个别项目进度滞后，造成项目预算完成率较低；部分项目预算调整比例较高；个别项目有关区配套资金落实不到位。三是部分项目实施的情况与政策制定的初衷存在偏离，政策引导力不足，项目管理机制有待健全。四是个别项目公众知晓率较低，服务对象满意度仍需提高。

三、下一步工作计划

党的十九大报告明确提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”，将预算绩效管理提升到一个崭新的高度，指出了新时代新发展理念下财政预算管理的核心和关键，强调了绩效管理的必要性和紧迫性。下一步，我市将深入贯彻十九大精神，着力推进全面实施绩效管理，逐步构建“全过程、全覆盖、全公开”的预算绩效管理“广州模式”，实现绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程；实现预算部门整体绩效管理全覆盖；实现绩效管理信息全公开。主要工作思路如下：

（一）强化部门责任意识。通过市人大、市政府对预算绩效管理的指导和监督，紧紧围绕提升财政资金使用效益，加强我市全面实施绩效管理的顶层设计，推动各部门重视预算绩效管理工作，强化部门绩效管理意识，切实履行部门绩效管理主体责任，积极探索和建立本部门科学规范的全过程预算绩效管理机制。

（二）扩大全过程管理范围。加快推进部门全过程预算绩效管理改革，将全过程绩效管理拓展至市教育局、市发展改革委等12个部门，总结试点部门在绩效目标管理和绩效运行跟踪环节的经验与不足，不断完善部门全过程预算绩效管理机制，尽快将全过程预算绩效管理模式推广至全市各部门。

（三）推进部门整体评价。按照全过程预算绩效管理试点方案，明年我市将对市残联、市知识产权局2个试点部门开展部门整体绩效评价，市财政局将结合基金会课题研究成果，制定科学合理的整体评价指标体系，研究部门整体评价与项目评价的关系，推动预算绩效管理重心由项目向部门整体转移。

（四）探索中期财政绩效管理。结合中央《深化财税体制改革总体方案》《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》等规定，在中期财政规划的编制、执行和监督全过程强化绩效理念，探索推行中期财政绩效管理，将中期财政规划细化为具体的中期财政支出绩效目标。

（五）提高绩效管理效率。深化与中国发展研究基金会的合作，发挥基金会在资源、平台、经验等方面优势，着手建设我市预算绩效管理的信息库，通过大数据理念分析处理近年来我市预算绩效管理积累的数据，完善我市预算绩效管理信息化平台，不断提升预算绩效管理的工作效率。

以上报告，请予审议。